关于淮北市杜集区2025年度本级预算执行和
其他财政收支的审计工作报告

区人大常委会：

受区人民政府委托，向区人大常委会报告杜集区2025年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对杜集区2025年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真落实区委、区政府决策部署，严格执行中央及省市经济工作会议要求，扎实推进税收征管、保障支出等各项重点工作。全区财政预算执行在复杂经济形势下保持总体平稳有序，展现出较强韧性。

从审计情况来看，2025年我区税收收入呈缓慢增长态势，财政支出方面，基层“三保”、教育卫生等刚性支出规模持续扩大，刚性支出增长与债务还本付息压力导致财政紧平衡加剧。全区债务率整体突破200%，已进入橙色区间，债务化解与新增债券发行形成双重压力。

全区财政预算执行及平衡情况。全区一般公共预算收入完成70891万元，完成区人大批复年初预算（70300万元）的100.8%，比上年增收1716万元，同比增长2.5%。一般公共预算收入中：税收收入完成45505万元、非税收入累计完成25386万元。全区公共财政收支平衡情况：按现行财政体制计算，全区公共预算财力总计为245789万元，支出总量245789万元，其中：一般公共预算支出196719万元，上解上级支出9552万元、调出资金8834万元、债务还本支出19526万元、安排预算稳定调节基金591万元、结转下年10567万元，当年实现收支平衡。

全区政府性基金收支平衡情况：2025年全区政府性基金综合财力113592万元，2025年全区政府性基金支出87885万元，调出资金5559万元，债务还本支出18900万元。收支相抵后结余1248万元。全区国有资本经营预算收支平衡情况：2025年全区国有资本经营预算收入4280万元，上级补助收入218万元，上年结余收入12万元，解决历史遗留问题及改革成本支出218万元，调出资金4292万元，当年实现收支平衡。

一、2025年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题

（一）区本级预算执行方面存在的问题。

1.未严格执行国库集中支付制度。

2.转移支付资金支付不及时。

3.非税收入上缴不及时。

4.部分单位项目支出固化。

5.预算管理一体化系统人员信息维护不到位。

本次预算执行审计重点关注了2024-2025年专项债使用情况、残疾人事业发展资金、惠农政策资金、2024-2025年度财政供给人员情况、卫生健康事业发展资金等，存在问题如下：

6.专项债项目未签订转贷合同。

7.专项债资金超范围支出、未专款专用。

8.部分专项债项目收益未及时上缴。

9.残疾人基层服务阵地建设及居家托养服务政策落实不到位。

10.“一卡通”惠农补贴发放管理制度执行不到位。

11.产业强镇项目未经审批变更建设主体。

12.非学员参训。

13.“已故续发”遗属补助金。

14.编外人员底数不清。

（二）区级部门预算执行方面。

1.部分单位预算编制不科学、预算执行率偏低。

2.项目支出混用。

3.工会经费未独立核算。

4.工程项目未及时开展项目绩效评价。

（三）专项审计（调查）方面。

本年安排了2024至2025年度基本公共卫生服务专项审计调查，存在问题如下：

1.违规将综合医院纳入社区卫生服务站管理。

2.公共卫生补助资金结转两年以上未使用。

3.妇幼健康免费服务项目实施中存在服务超范围、重复享受问题。

4.居民档案管理系统部分信息失真。

5.过期疫苗未及时报废出库。

6.采购程序倒置。

二、  审计建议

（一）严管预算资金，全流程提质增效控风险。

严格落实预算管理规定，推行零基预算，强化前置审核，深化预算绩效管理联动，以绩效结果约束预算安排。盘活存量资金，保障转移支付落地、收入足额入库。规范资金拨付审批流程，完善决策留痕机制，加强国库支付监管，确保专项资金专款专用。

（二）  统筹专项债券，全周期规范使用提效能。

压实全流程管控责任，严格执行专项债券资金管理相关规定，厘清资金使用边界，杜绝超范围列支等问题，确保资金专款专用。健全项目收益收缴机制，规范收益归集流程，督促项目产生收益及时足额上缴，切实保障专项债券还本付息资金来源。

（三）压实监管职责，全方位强化资金管控力。

严把项目变更关口，规范项目调整变更事项报批审批程序，杜绝擅自违规变更项目内容行为。持续稳固财政资金闭环运行保障体系，切实筑牢财政资金安全运行底线。强化部门数据共享，清理校准财政供给人员数据，常态化核验补助领取人员及各类培训学员身份，压实岗位监管责任，严防财政资金流失。严格执行惠农补贴“一卡通”发放制度，同步优化公共卫生重点业务，以制度刚性全面规范各项履职工作。