杜集区2024年度本级预算执行和
其他财政收支的审计工作报告

区人大常委会：

受区人民政府委托，现将2024年区本级预算执行及其他财政收支审计工作报告如下，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2024年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，扩展审计触角，延伸审计覆盖面，紧扣高质量发展、重大风险防范等方面开展审计监督，助推保障和改善民生，助推防范化解风险，助推落实过紧日子要求，较好发挥了审计在杜集高质量发展中的建设性作用。

审计结果表明：在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，财政部门严格贯彻中央及省、市经济工作会议精神，着力抓好组织收入，强化预算执行，优化支出结构，统筹财力保障，提升绩效管理，兜牢“三保”底线，坚决防范化解财政运行风险，全年财政预算执行情况良好，财政运行总体平稳有序。      

从审计情况来看，由于2024年我区主导产业水泥行业税收断崖式下降及上半年双龙公司关井闭坑，杜集区彻底告别“煤时代”，导致我区主体税收大幅减少，税收后劲乏力，加之新型税源正在积极培育，刚性支出不断增加，政府债务还本付息也进入高峰期，基层“三保”压力空前加大，2024年财政运行呈现紧平衡状态。

全区财政预算执行及平衡情况。全区地方财政收入完成69175万元，区人大批复年初预算71600万元，完成调整后预算（68850万元）的100.5%。区地方财政收入中：税收收入完成36306万元，非税收入完成32869万元。全区公共财政收支平衡情况：按现行财政体制计算，全区公共预算财力总计为223704万元，全区支出总计212020万元，收支相抵，年终结余为11684万元。全区政府性基金收支平衡情况：2024年全区政府性基金综合财力58755万元，2024年全区政府性基金支出43800万元，调出资金951万元；债务还本支出11395万元。收支相抵后结余2609万元。全区国有资本经营预算收支平衡情况：2024年全区国有资本经营预算收入2000万元（主要是国有资本经营预算企业利润收入），上级补助收入218万元，上年结余0万元，解决历史遗留问题及改革成本支出206万元，调出资金2000万元，收支相抵后年终国有资本经营预算结余12万元。

一、2024年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题

（一）区本级预算执行方面存在的问题。

1、滞留应当下拨的财政资金。

2、地方配套建设资金落实不到位。

3、应交未交财政收入。

4、财政资金监管失控。

5、财政资金账户未及时清理。

6、应收未收专项债项目利息。

7、预算单位银行账户开设不规范。

本次预算执行审计延伸了罚没收入资金、农村公路资金及农民工工资应急周转三类专项资金，存在问题如下：

8、罚没收入未及时上缴国库。

9、罚没物品管理制度缺失,管理不善。

10、工程价款结算未严格执行合同约定。

11、违规设置保证金缴纳方式、比例。

12、专项资金使用不规范。

13、未及时追偿应急周转金。

14、农民工工资保证金退回程序不合规。        

15、财政资金拨入个人账户。

16、农民工工资保证金专户内部控制制度缺失。 

（二）区级部门预算执行方面。

1.预算编制不科学。

2、厉行节约意识薄弱。

3、未及时支付质保金。

（三）专项审计（调查）方面。

1、“四议两公开”制度执行不到位。

2、壮大农村集体经济资金使用效益低。

3、专项资金闲置。

4、未开展绩效评价工作。

5、未设置会计账簿。

6、白条列支。

二、审计建议

（一）强化财政资金使用管理，守牢经济安全底线。

一是加大预算收入统筹力度，强化部门单位收入统筹管理，清理盘活存量资金，增强财政综合保障能力。二是加快完善支出标准体系建设，健全财政资金全流程监管机制，完善过紧日子评估制度、“三公”经费预算执行监控机制，从严控制一般性支出，压减非必要、非刚性支出。三是完善内控制度，合理规划资金，优化资金使用效率，严格履行合同约定，维护政府公信，营造良好的营商环境。

（二）强化重点领域风险化解，防范化解债务风险。

加强政府债务风险管理，全面推广专项债券项目“穿透式”监测，将还本付息资金足额列入预算，确保法定债务偿付不出现任何风险；加大隐性债务化解力度，落实短期防“爆雷”、中期建机制、长期高质量的总体要求，集中资源和力量打好化债攻坚战。

（三）抓牢重点资金的管理，持续提升资金效能。

增强政策执行精准度，统筹财政资源保重点、集中财力办大事，进一步健全以绩效为核心的财政资金管理机制，因地制宜，科学谋划，充分做好项目规划和可行性研究。加强对重大支出政策、重点领域资金、重大政府投资项目的绩效评价，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。