关于2023年区本级预算执行及其他财政收支审计工作情况的报告

区人大常委会：

受区人民政府委托，现将2023年区本级预算执行及其他财政收支审计工作报告如下，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，按照区委区政府要求，区审计局对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真履行审计监督职责，以服务地方经济发展大局为主线，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，较好发挥了审计在推进现代化美好杜集高质量转型发展中的建设性作用。

审计结果表明：一年来，区政府及财政部门严格贯彻中央及省市经济工作会议精神，始终坚持稳中求进工作基调，加力提效实施积极的财政政策，围绕全年财政收入目标，扎实组织税收收入，大力优化支出结构，着力提高资金使用效益，切实增强全区重大项目及重点民生保障力度，主动作为，砥砺奋进，为全区经济社会发展贡献了积极的财政力量。      

从审计情况来看，2023年全区预算执行财政收入方面，主体及新兴税源不足，税收收入增长乏力。财政支出方面，坚决落实党政机关过紧日子要求，切实压减一般性支出，统筹用于民生保障和经济发展，财政预算执行紧而有序，财政运行总体平稳。

——全区财政预算执行及平衡情况。全区一般公共预算收入完成67710万元，完成区人大批复预算（67500万元）的100.3%。区一般公共预算收入中：税收收入完成33764万元；非税收入累计完成33946万元。全区公共财政收支平衡情况：按现行财政体制计算，全区公共预算财力总计为214706万元，全区支出总计211645万元，收支相抵，年终结余为3061万元。全区政府性基金收支平衡情况：2023年全区政府性基金综合财力227552万元，2023年全区政府性基金支出171818万元，收支相抵后结余1302万元。全区国有资本经营预算收支平衡情况：2023年全区国有资本经营预算收入2000万元，完成年初预算1422万元的140.65%，上级补助收入218万元，上年结余0万元，解决历史遗留问题及改革成本支出182万元，调出资金2036万元，收支相抵后年终国有资本经营预算结余0万元。

——区本级财政预算执行情况。2023年区本级财政支出166331万元。2023年区本级政府性基金支出171030万元。

——2023年区政府债务情况。2023年共发行7批专项债券161900万元，2023年度用于偿还债券本金72783.59万元，通过再融资债券置换偿还72500万元,通过财政资金偿还283.59万元,利用预算资金偿还到期利息10440.81万元,（其中:一般债券利息2790.29万元,专项债券利息7650.52万元）。截至2023年底，全区政府性债务余额为413675.59万元，（其中：一般债务75691.59万元；专项债务337984万元），在区人大批准的（省下达政府债务限额）债务限额（414759万元）内。

——2023年其他财政收支情况。区本级财政专户总收入20580.58万元。区本级财政专户总支出11662.67万元。

——国有资产总体情况。1、我区现有国有企业2家，淮北市东昱建投集团有限公司和淮北市天汇建设投资有限责任公司，截至2023年底，东昱建投集团公司（含天汇建投数据）总资产206.72亿元，负债总额77.28亿元，所有者权益129.44亿元，资产负债率37.38%。2023年营业收入12.31亿元，利润总额1.87亿元，2023年上缴国有资本收益2000万元。

2、金融企业国有资产情况：2023年安徽盛典融资担保有限公司，新增担保额6.49亿元，在保余额为6.58亿元。政银担在保余额为6.49亿元。淮北市天汇小额贷款有限公司2023年累计扶持企业83户，个人16名，累计发放金额3.25亿元，收息702.38万元，利润总额576.81万元，贷款余额8261万元。

3、截至2023年底，全区行政事业性国有资产总额25.94亿元，负债总额1.64亿元,净资产24.30亿元。

4、截至2023年底，全区矿产资源主要包括，铁矿储量0.198亿吨，煤炭储量1.420亿吨。土地资源总面积2.33万公顷。水资源全区实际用水总量为0.3749亿m³。

一、2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题

（一）区本级预算执行方面存在的问题。

1.滞留应当下拨的财政资金。

（1）区财政局在2023年11月收到上级部门下达“促进皖北地区高质量发展暨皖北承接产业转移集聚区专项资金”104.54万元，该笔资金截至目前未拨付。

（2）区财政局2023年3月收到上级下达“老旧小区整治改造”382.15万元，当年8月份拨付，在区财政局滞留5个月。

（3）区财政局2023年11月收到上级下达2023年“环卫一体化特许经营项目”资金748.74万元，当年支出633.60万元，区财政局滞留115.14万元于2024年1月份拨付。

2.超范围使用专项债券资金。

2023年淮北市杜集区乡村振兴建设项目发行专项债30000万元，专项债根据项目实施方案分配至高岳街道办事处、矿山街街道办事处、朔里镇、石台镇、段园镇、杜集经济开发区具体实施，调查发现以上单位均使用专项债资金支付项目前期费用，包括设计费、测绘费、可研报告、工程勘察、第三方检测、咨询服务、技术服务等，共计312.67万元。

3.配套资金未纳入预算。

开发区“园区贷”配套资金210万元从淮海东路延伸段征收补偿费及土地准备金账户拨付。

4.未足额拨付配套资金。

2023年区级配套基本公共卫生健康专项资金130万元，截止审计日剩余67.36万元未配套拨付。

5.预算编制不科学。

经抽查2023年8家预算单位的预算支出情况发现5家年初预算过大，造成年底资金结余241.03万元，剩余3家因预算不合理，超预算支出205.63万元。

6.应交未缴财政收入。

截止2023年底，区财政局账面反应收入的罚没款、租金结余资金等合计1685.44万元，未及时上缴国库，纳入预算管理。

7.存量资金未清理盘活。

截至2023年底，区财政局账面反应收入的存量资金合计192.12万元，未清理盘活，统筹用于重点支出领域。

8.未按规定使用专项资金。

杜集区文化旅游体育局从2023年体育强身建设专项资金列支办公经费4.18万元。

9.统筹预备费未经区政府批准。

2023年区本级预算安排预备费1300万元，截至2023年12月未安排使用，收回后用于统筹支出未经区政府批准。

10.未有效盘活闲置资产，资产使用效益不高。

（1）张院一期方舱购置物品合计83.93万元，除去疫情期间已使用物品外,现闲置大量的空调、电视机、热水器，床等物品。

（2）龙湖健康驿站及龙湖二期购置物品合计237.79万元，除去疫情期间已使用物品外,现闲置大量的空调、电视机、热水器，床等物品，其中生活用品即将过期，少量药品已过期。

（3）张院二期方舱购置物品合计431.42万元，所购物品全部闲置，其中生活用品即将过期。

（4）开发区生活驿站购置物品合计64.57万元，除去疫情期间已使用物品外,现闲置大量的空调、热水器，床等物品，其中生活用品即将过期。

（5）高岳健康驿站购置物品合计37.94万元，剩余生活物资及药品已经及时处置，现闲置大量的空调、热水器，床等物品。

11.对固定资产未实施有效管理。

杜集区卫生健康委员会、杜集区机关事务管理中心对张院一期方舱、张院二期方舱、龙湖健康驿站物资未实施有效管理，未明确资产归属，对资产的调剂、租借、处置程序不规范。导致部分单位未规范履行租借程序及对借用的资产未及时录入本单位固定资产。

12.项目后期管护不到位。

杜集区2023年农村公益事业财政奖补项目部分存在管护不到位问题。其中：段园镇毛场村健身休闲广场工程、开发区后罗健身广场工程、高岳李洼、韩楼、双楼广场工程三个项目绿化乔木质保期内存在枯萎死亡现象，开发区后罗健身广场工程部分绿化乔木与招标工程量清单和图纸不符，未按照招标工程量清单及设计图纸施工；朔里镇坡里村沟塘治理及防护项目，沟渠内有生活垃圾和杂草，没有安排专人清理；石台镇梧桐村巷道硬化中的砖砌检查井井盖有破损。  

（二）区级部门预算执行方面。

1.罚没收入上缴不及时。

区应急局2022年度收取各类罚没款共计11.71万元，2023年收取罚没款共计2.32万元，均于2023年底上缴财政。

2、超范围列支。

区数据局超范围列支工会经费0.16万元、超范围列支公务接待费1.09万元、超范围发放卫生用品；区应急局超标准发放工会福利0.6万元、超范围购买应急特岗人员保险0.57万元、超范围慰问困难户0.1万元。

3、超标准采购。

区征收中心2023年2月购买两台台式电脑0.98万元，单价为0.49万元，超出配置标准。

（三）专项审计（调查）方面。

1、护理型床位、入住率不达标。

（1）淮北市杜集区夕阳红石台镇敬老院备案床位数100张，均为护理型床位。经现场查验，实际床位数89张，其中:护理型床位数45张，普通型床位数44张,护理型床位占比45%（依据备案床位数）。经现场查看敬老院（三级）实际入住37人，入住率为37%（依据备案床位数）。

（2）根据2023年养老机构备案信息，朔里镇敬老院（一级）入住率20%，杜集区矿山集街道办事处敬老院（二级）入住率21%，夕阳红段园镇敬老院（三级）入住率31%。

2、康复设备管理不规范。

经现场查看，杜集区矿山集街道双龙社区康复指导中心存在移交验收不规范，部分采购设备供货单与移交单设备型号不一致的现象；部门仪器被拿走无合同、无记录。

3、适老化改造和家庭床位建设部分物品使用率低。

经入户调查，矿山集街道办事处南山村十一组郑某侠适老椅、适老餐桌长期闲置。经济开发区孙庄村韩某兰双摇护理床闲置，网络连接、生命体征检测设备不知去向；陈某氏网络连接闲置、人体活动检测设备不知去向。

4、违规发放高龄津贴0.72万元。

区民政局2023年因高龄老人已去世，未及时停发高龄津贴72人，其中:累月发放老人20人，单月发放老人52人；违规发放高龄津贴0.72万元。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，审计机关已依法作出处理，提出审计意见和建议，要求相关部门单位按期整改。相关被审计单位对审计指出的问题十分重视，坚持边审边改，有些问题在审计过程中已得到纠正。下一步，区政府及审计局将会同有关部门加强督促，落实整改。

二、审计建议

（一）改进财政预算管理，提高资金使用绩效。

不断优化专项资金分配方法，提高分配因素设置的科学性、合理性，健全实时监控、定期评估、动态调整机制。加强前期工作谋划，推进项目库建设，提高预算编制的精准性和完整性，加快预算批复下达和资金使用进度，及时下达转移支付资金，提高预算支出效率。推进财政资金绩效评价提质扩围，科学确定绩效目标，改进绩效评价方式，强化绩效评价结果运用。

（二）加强财政资源统筹，提升资源配置效率。

加强非财政拨款收入统筹，将部门单位的自有资金结余结转全部纳入预算管理，增强预算的完整性；加大存量资金盘活力度，压减存量规模常年较大单位的财政拨款，完善结余资金收回使用机制。认真落实党政机关“过紧日子”要求，厉行节约、精打细算，从预算源头压减一般性和非急需、非刚性支出，以及无效低效专项资金，加大重点支出保障力度，不断优化支出结构，提高支出预算科学性。

（三）抓牢重点资金的管理，防范化解债务风险。

加强专项债券项目融资论证和评估，强化对专项债券和项目实施全过程监控，完善资金跟踪问效和绩效考评机制，督促项目建设单位加快项目进度，切实提高资金使用效益，防范债券偿付风险。

（四）强化国有资产管理，促进安全完整增效。

夯实行政事业单位国有资产管理基础，规范资产出租出借，推进跨部门资产调剂和共享利用，提高资产使用效率。加大闲置资产、不良资产处置力度，确保国有资产保值增值。

主任、各位副主任、各位委员，2024年是学习贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神之年，区政府将不断深化对中国特色社会主义审计事业的规律性认识，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委坚强领导下，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，努力发挥常态化“经济体检”作用，为现代化美好杜集建设作出新的更大贡献！