关于2022年区本级预算执行及其他财政
收支审计工作情况的报告

区人大常委会：

我受区人民政府委托，报告淮北市杜集区2022年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2022年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，认真贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示精神，牢牢把握新时代审计工作新使命新要求，聚焦主责主业，依法履行审计监督职责，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，较好发挥了审计在美好杜集高质量转型发展中的建设性作用。

审计结果表明：一年来，在区委的坚强领导和区人大的监督支持下，各部门、各单位全面贯彻党的二十大精神，深入落实习近平总书记对安徽作出的系列重要讲话指示批示精神，财政部门始终坚持开源节流，不断增强财政资源统筹能力，实施积极财政政策，支持扩大有效投资，全面落实减税降费政策，加大助企纾困力度，推动市场活力不断释放，加强乡村振兴和民生工程投入，为全区经济和社会发展注入活力。      

从审计情况来看，我区财政运行受到经济转型和疫情冲击等因素叠加影响，我区经济恢复基础尚不牢固，产业单一、发展动力不足。2022年大规模减税降费，压缩了税收增长的空间，财政收入后续来源不足；同时受经济增长放缓、新冠疫情等因素影响，辖区内重点企业税收持续减收，企业生产经营对经济增长的支撑作用减弱，税收增长困难，财政收入质量亟待提高。政府债务偿还也进入高峰期，财政收入难以满足支出增长需求，金融、债务风险依然存在。

——全区财政预算执行及平衡情况。全区公共财政预算收入完成情况：全区地方财政收入完成63157万元，完成区人大批复预算（63000万元）的100.2%。非税收入累计完成34397万元。全区公共财政收支平衡情况：按现行财政体制计算，全区公共预算财力总计为197759万元，全区支出总计194701万元，收支相抵，年终结余为3058万元。全区政府性基金收支平衡情况：2022年全区政府性基金综合财力65828万元，2022年全区政府性基金支出65616万元，收支相抵后结余212万元。全区国有资本经营预算收支平衡情况：2022年全区国有资本经营预算收入2000万元，上级补助收入226万元，上年结余267万元，解决历史遗留问题及改革成本支出184万元，调出资金2309万元，收支相抵后年终国有资本经营预算结余0万元。

——区本级财政预算执行情况。2022年区本级财政支出167653万元。2022年区本级政府性基金支出65459万元。

——2022年区政府债务情况。2022年区政府新增再融资债券2200万元，用于偿还2017年到期置换债券本金2455万元，新增专项债券59300万元，一般公共预算支付一般债务利息5267.26万元，政府性基金预算支付专项债务利息5262.14万元。截至2022年底，全区政府性债务余额为251059.18万元，（其中：一般债务74975.18万元；专项债务176084万元），在区人大批准的（省下达政府债务限额）债务限额（254359万元）内。

——2022年其他财政收支情况。区财政一般预算专户总收入19441.96万元。区财政一般预算专户总支出8443.42万元。

——国有资产总体情况。1、我区现有国有企业1家，东昱建投集团公司，截至2022年12月，总资产183.73亿元，负债总额59.33亿元，所有者权益124.4亿元，2022年营业收入14.14亿元，利润总额2.23亿元。2022年公司上缴国有资本收益2000万元。

2、金融企业国有资产情况：安徽盛典融资担保有限公司，截至2022年底，融资担保在保余额4.1175亿元。

3、2022年，淮北市天汇小额贷款有限公司共发放贷款62笔，合计20674万元，在贷款余额为6210万元。本年度实现收益449.30万元。

4、截至2022年底全区行政事业性国有资产总额17.79亿元负债总额1.55亿元，净资产16.24亿元。

5、截至2022年底，全区矿产资源主要包括，铁矿储量0.198亿吨，煤炭储量1.429亿吨。土地资源总面积23317.2公顷，国土空间总体规划划定杜集区城镇开发边界6317公顷，基本农田4136公顷，生态红线618公顷。水资源2022年全区实际用水总量为0.4148亿m³，万元GDP用水量为30.66m³，较2020年降幅22.2％；万元工业增加值用水量为14.98m³，较2020年降幅32.5％。

——“三供一业”移交资产情况。根据高岳和矿山集街道办事处，石台、朔里和段园镇人民政府提供的移交表，经统计杜集区接收“三供一业”移交总资产原值51926.42万元，净值37586.13万元。

一、2022年度区本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题

（一）区本级预算执行方面存在的问题。

1、财政收入缴库不及时88.91万元。

（1）预算户财政收入缴库不及时20.06万元。

其中2022年度预算内应缴未交非税收入20.06万元，一般预算专户应缴未交非税收入14.51万元。

（2）财政专户利息收入未入国库54.34万元。

2、项目未按计划时间完工，资金使用率较低为40%。

2022年安徽省财政厅向淮北市下拨200万元的专项资金，用于石台镇、朔里镇耕地保护提升。截止审计日，石台镇未按照计划实施项目，资金未使用，朔里镇的项目进展缓慢，未按照序时进度完成项目，已拨付项目进度款80万元尚有120万元未使用，使用率为40%。

3、滞留应当下拨的财政资金。

区财政局在2021年9月收到上级部门下达“三重一创”专项资金120万元，2022年3月拨付给区发改委使用，该笔资金在区财政滞留6个月。

4、专项债拨付不规范。

2022年淮北市杜集区专项债发债项目共7个，其中6个项目支出未经项目主管部门审批，共计48000万元。

5、2021年工程款未拨付32.18万元。

2021年实施的淮北市杜集区葛堂学校校舍维修工程计划投资60万元，上级配套资金到位53.8万元，差额资金6.2万元。学校使用义保公用经费4.77万元垫付相关维修费用，目前仍有监理费1.8万元未支付。

2021年实施的葛堂学校运动场地改造工程设计费用2万元，草坪采购剩余8.3856万元未支付。该项目合计10.39万元未支付。

2021年实施的双龙实验小学塑胶跑道项目为当年度竣工验收，工程款19.99万元未支付。

6、其他应收款长期未清理16万元。

杜集区住房和城乡建设局16万元；该单位往来资金挂账超两年以上。

7、公益事业专项资金调查问题。

（1）固定资产未入账370.76万元。

杜集区2022年农村公益事业财政奖补项目，双楼村下水道、徐暨村太阳能路灯项目等14项目共计370.76万元，固定资产未及时入账。

（2）项目进度滞后。

杜集区2022年农村公益事业财政奖补项目--任庄新村下水道维修改造工程，合同约定2023年3月竣工验收，审计组4月13日现场核查该项目正在实施。经济开发区罗里健身广场项目，合同约定2023年3月竣工验收，审计组5月8日现场核查该项目未竣工验收。

（3）项目后期管护不到位。

杜集区2022年农村公益事业财政奖补项目--朔里镇锉楼村黄湾自然村道路硬化工程砖地沟盖板质保期内存在破损现象，承重达不到使用要求。  

（4）项目招投标程序不规范。

杜集区2022年农村公益事业财政奖补项目，矿山集六项工程；段园镇两项工程，招标文件中开标地点均为招标代理公司中鼎誉润工程咨询有限公司。

(二) 区级部门预算执行方面存在的问题。

1、部分重点项目未按期开工。

区发改委2022年省、市重点项目当年计划开工数分别为26个、29个，经审查，当年实际开工数分别为18个、14个，开工率分别为69.2%、48.3%。

2、政府采购制度执行不严。

区财政局在2022年10月购买4套木质三门柜1.1万元，超标准配置办公设备。

3、资金管理不够规范。

区财政局、区发改委、区人社局三家单位预算执行审计均存在资金管理不规范问题涉及金额共计20.93万元。

（三）专项审计（调查）方面存在的问题。

1、“三供一业”接收资产管理使用专项审计。

（1）资产移交程序执行不到位，对“三供一业”移交接收的资产清查核实不准确。存在接收资产登记面积与现场实际测绘面积不符、具体坐落位置不清等问题。

（2）接收“三供一业”移交资料部分缺失。部分移交资产信息不全，无规划图纸、技术资料、规格型号、启用日期、总层数、建筑面积和坐落位置等。

（3）房屋租金收取、核算不规范。存在租金未应收尽收、未按照租赁合同期限及时收取租金、收取移交资产租金收入未足额及时上缴非税收入、维修费用冲抵租金收入、租金票据开具不规范、移交资产盘亏处置程序不合规等问题。

（4）移交资产管理不到位。存在对移交资产未定期或不定期的清查盘点、租赁合同未签订或签订不规范、承租户在其承租的国有资产上私自违规建房（段园镇绿原社区居民委员会焦厂变电所院子租户张蒙某在焦厂变电所院子原有一处房屋基础上擅自建房面积424.14㎡，拟作为大众浴室使用对外营业）等问题。

2、区建投融资担保专项审计。因与省厅同类审计项目时间冲突，目前仍在进行当中。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，审计机关已依法作出处理，提出审计意见和建议，要求相关部门单位按期整改。相关被审计单位对审计指出的问题十分重视，坚持边审边改，有些问题在审计过程中已得到纠正。下一步，区审计局将会同有关部门加强督促，落实整改。区政府将按有关规定，年底前向区人大常委会报告全面整改情况。

二、审计建议

（一）进一步加强部门预算编制管理。加强部门非税收入的监管力度，促进财政收入及时足额上缴财政；强化财政预算支出管理，建立预算执行全过程动态监控机制，健全预算绩效管理体系，提高预算执行的效率，年中应加快预算指标的分配，着力解决专项资金滞留的问题。

（二）进一步加强预算资金绩效管理。加强结转结余资金管理，建立结转结余资金定期清理机制，建立财政资金使用绩效评价机制，逐步将预算绩效评价管理覆盖到所有财政资金，推进全过程预算绩效管理，及时统筹使用绩效低下的资金，实现以绩效促监督，以监督促绩效的效果，不断提升政府公共服务的质量和水平。

（三）进一步加强专项资金的管理。建立健全和完善专项资金管理制度，加强对财政专项资金的综合监管，提高法制观念，项目实施单位应严格做好项目的立项、审批、实施、验收、拨付资金等过程跟踪问效，充分发挥资金的效益。

(四)进一步压实主管部门责任。

严格制定相关管理制度，实行专人负责制，加强项目监督管理，严格执行项目基本建设程序和制度法规。规范国有商业用房的出租行为。建立健全行政事业单位商业用房出租申报审批程序，完善审批手续。加强对廉租房的管理，承租人对所承租的廉租住房转租或者改变用途的应当按照合同约定退回廉租住房。

（五）进一步强化国有资产的管理。

要建立健全国有资产监督管理机制，加强行政事业性资产管理的规范性，从顶层设计上充分发挥主管部门“承上启下”的纽带作用，进一步压实各行政事业单位主体责任。针对闲置的资产进行分类统计，对于尚可使用的资产，经有关部门审批备案后，通过产权交易和资产调剂、租赁等方式，达到资源利用效率最大化；对于已经报废的闲置资产应及时上报有关部门予以核销。加强资产的日常维护和管理工作，充分发挥国有资产使用效益，保障国有资产安全、完整。

主任、各位副主任、各位委员，2023年是贯彻学习党的二十大精神之年，做好审计工作意义重大。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委坚强领导下，依法全面履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，努力发挥常态化“经济体检”作用，为美好杜集建设作出新的更大贡献！